《非凡娱乐》com董事会审计委员会实验细则

信息泉源：《非凡娱乐》com　宣布时间： 2025-10-18

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董事会审计委员会实验细则

第一章总则

第一条 为强化董事会决议功效，，，，，，，，充分验展审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等事情的监视作用，，，，，，，，健全公司内部监视机制，，，，，，，，凭证《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司自力董事治理步伐》《上海证券生意所股票上市规则》《上市公司自律羁系指引第1号——规范运作》等执法、规则、部分规章、规范性文件、营业指引及公司《章程》等有关划定，，，，，，，，制订本实验细则。。。。。。。

第二条 公司董事会设置审计委员会，，，，，，，，除尚有划定外，，，，，，，，委员会的提案提交董事会审议决议。。。。。。。

第三条 公司须为审计委员会提供须要的事情条件，，，，，，，，公司董事会秘书办公室肩负审计委员会的事情联络、聚会组织、质料组织和档案治理等一样平常事情。。。。。。。审计委员会推行职责时，，，，，，，，公司治理层及相关部分须给予配合。。。。。。。

公司审计室、财资部在各自营业职能内，，，，，，，，详细治理一样平常营业事情。。。。。。。

第二章职员组成

第四条 审计委员会由三名以上不在公司担当高级治理职员的董事组成，，，，，，，，其中自力董事三名，，，，，，，，且至少有一名自力董事为会计专业人士。。。。。。。

审计委员会成员中自力董事应当过半数，，，，，，，，董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。。。。。。。

第五条 审计委员会成员应当具备胜任事情职责的专业知识、事情履历和优异的职业操守，，，，，，，，包管足够的时间和精神推行委员会的事情职责，，，，，，，，勤勉尽责，，，，，，，，切实有用地监视、评估公司内外部审计事情，，，，，，，，增进公司建设有用的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。。。。。。。

第六条 审计委员会委员由董事长提名，，，，，，，，并由董事会选举爆发。。。。。。。

第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，，，，，，，，由自力董事中会计专业人士担当，，，，，，，，认真主持委员会事情；；；；；；；；主任委员在委员内选举爆发。。。。。。。

第八条 审计委员会任期与董事会一致，，，，，，，，委员任期届满，，，，，，，，连选可以连任。。。。。。。时代若有委员不再担当公司董事职务，，，，，，，，自动失去委员资格，，，，，，，，并由委员会凭证上述第四至第七条划定补足委员人数。。。。。。。

第九条 公司须组织审计委员会成员加入相关培训，，，，，，，，使着实时获取履职所需的执法、会计和上市公司羁系规范等方面的专业知识。。。。。。。

第三章职责权限

第十条 审计委员会的主要职责与职权包括:

（一）审核上市公司的财务信息及其披露;

（二）监视及评估外部审计事情，，，，，，，，提议约请或者替换外部审计机构;

（三）监视及评估内部审计事情，，，，，，，，认真内部审计与外部审计的协调;

（四）监视及评估公司内部控制;

（五）行使《公司法》划定的监事会的职权;

（六）认真执律例则、证券生意所自律规则、公司章程划定及董事会授权的其他事项。。。。。。。

第十一条 【前置审议事项】审计委员会认真审核公司财务信息及其披露、监视及评估内外部审计事情和内部控制，，，，，，，，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数赞成后，，，，，，，，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及按期报告中的财务信息、内部控制评价报告；；；；；；；；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计营业的会计师事务所；；；；；；；；

（三）聘用或者解聘上市公司财务认真人；；；；；；；；

（四）因会计准则变换以外的缘故原由作出会计政策、会计预计变换或者重大会计过失更正；；；；；；；；

（五）执法、行政规则、中国证监会划定和公司章程划定的其他事项。。。。。。。

第十二条 【审核财务信息及其披露】审计委员会审核公司财务信息及其披露，，，，，，，，应当推行下列职责：

（一）审核公司的财务会计报告，，，，，，，，对财务会计报告的真实性、完整性和准确性提出意见；；；；；；；；

（二）重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，，，，，，，，包括重大会计过失调解、重大会计政策及预计变换、涉及主要会计判断的事项、导致非标准无保注重见审计报告的事项等；；；；；；；；

（三）特殊关注是否保存与财务报告相关的诓骗、舞弊行为及重大错报的可能性；；；；；；；；

（四）监视财务会计报告问题的整改情形。。。。。。。泛起财务报告问题，，，，，，，，应催促公司相关责任部分制订整改步伐和整改时间，，，，，，，，举行后续审查，，，，，，，，监视整改步伐的落真相形，，，，，，，，并实时披露整改完成情形。。。。。。。

第十三条 【监视及评估外部审计事情】审计委员会监视及评估外部审计机构事情，，，，，，，，应当推行下列职责：

（一）审计委员会向董事会提出约请或者替换外部审计机构的建议，，，，，，，，审核外部审计机构的审计用度及聘用条款，，，，，，，，不受公司主要股东、现实控制人或者董事和高级治理职员的不当影响。。。。。。。

（二）审计委员会应当催促外部审计机构忠实守信、勤勉尽责，，，，，，，，严酷遵守营业规则和行业自律规范，，，，，，，，严酷执行内部控制制度，，，，，，，，对公司财务会计报告举行核磨练证，，，，，，，，推行特殊注重义务，，，，，，，，审慎揭晓专业意见。。。。。。。

审计委员会应当按期(至少每年)向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情形评估报告及审计委员会对外部审计机构推行监视职责情形报告。。。。。。。

第十四条 【监视及评估内部审计事情】审计委员会监视及评估内部审计事情，，，，，，，，应当推行下列职责：

（一）指导和监视内部审计制度的建设和实验；；；；；；；；

（二）审阅公司年度内部审计事情妄想；；；；；；；；

（三）催促公司内部审计妄想的实验；；；；；；；；

（四）指导内部审计部分的有用运作。。。。。。。公司内部审计部分应当向审计委员会报告事情，，，，，，，，内部审计部分提交给治理层的种种审计报告、审计问题的整改妄想和整改情形应当同时报送审计委员会；；；；；；；；

（五）向董事会报告内部审计事情进度、质量以及发明的重大问题等；；；；；；；；

（六）协调内部审计部分与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。。。。。。。

第十五条 【监视及评估内部控制】审计委员会监视指导内部审计机构开展内部控制检查和内部控制评价事情，，，，，，，，催促内部审计机构对公司内部控制的要害领域、重点环节的危害情形举行评估。。。。。。。审计委员会可以按期组织剖析评估意见和检查情形，，，，，，，，检查发明的内部控制缺陷应当在内部控制评价报告中予以体现。。。。。。。

审计委员会凭证内部审计机构提交的内部审计报告及相关资料，，，，，，，，对公司内部控制有用性出具书面评估意见，，，，，，，，并向董事会报告。。。。。。。

【监视问题整改及内部追责】公司保存内部控制重大缺陷，，，，，，，，或者被认定保存财务造假、资金占用、违规担保等问题的，，，，，，，，审计委员会应当催促公司做好后续整改与内部追责等事情，，，，，，，，催促公司制订整改计划和整改步伐并限期内完成整改、建设健全并严酷落实内部问责追责制度。。。。。。。

第十六条 审计委员会协调理理层、内部审计部分及相关部分与外部审计机构的相同，，，，，，，，应当推行下列职责：

（一）协调理理层就重大审计问题与外部审计机构的相同；；；；；；；；

（二）协调内部审计部分与外部审计机构的相同及对外部审计事情的配合。。。。。。。

第十七条 除执律例则尚有划定外，，，，，，，，审计委员会应当督导内部审计部分至少每半年对下列事项举行一次检查，，，，，，，，出具检查报告并提交审计委员会。。。。。。。检查发明公司保存违法违规、运作不规范等情形的，，，，，，，，应当实时向上海证券生意所报告：

（一）公司召募资金使用、提供担保、关联生意、证券投资与衍生品生意、提供财务资助、购置或者出售资产、对外投资等重大事务的实验情形；；；；；；；；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级治理职员、控股股东、现实控制人及其关联人资金往来情形。。。。。。。

第十八条 审计委员会以为须要的，，，，，，，，可以约请中介机构提供专业意见，，，，，，，，有关用度由公司肩负。。。。。。。

第十九条 公司约请或替换外部审计机构，，，，，，，，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，，，，，，，，董事会方可审议相关议案。。。。。。。

第二十条 董事会审计委员会应体例年度履职报告，，，，，，，，并在公司披露年度报告的同时，，，，，，，，在上证所网站披露。。。。。。。

审计委员会就其职责规模内事项向公司董事会提出审议意见，，，，，，，，董事会未接纳的，，，，，，，，公司应当披露该事项并充辩白明理由。。。。。。。

第四章审计委员会的聚会

第二十一条 审计委员会每季度至少召开一次聚会，，，，，，，，两名以上成员提议，，，，，，，，或者召集人以为有须要时，，，，，，，，可以召开暂时聚会。。。。。。。审计委员会聚会须有三分之二以上成员出席方可举行。。。。。。。

审计委员会召集人认真召集和主持聚会。。。。。。。

审计委员会召集人不可或者拒绝推行职责时，，，，，，，，由过半数的审计委员会成员配合推选一名自力董事委员代为推行职责。。。。。。。

第二十二条 审计委员会聚会可接纳现场聚会形式，，，，，，，，也可接纳通讯方法召开（包括但不限于视频、电话、电子邮件等其他方法）。。。。。。。公司原则上应当提前3日将聚会通知，，，，，，，，以专人送出、邮件方法（含电子邮件）或者其他方法提交全体委员。。。。。。。

审计委员会可凭证事情需要随时召开暂时聚会。。。。。。。

第二十三条 审计委员会一样平常办事机构应催促公司有关部分认真做好审计委员会聚会的书面质料,包括但不限于以下资料：

（一）公司相关财务报告、审计报告；；；；；；；；

（二）公司年度内部审计事情报告、事情妄想、有关事情报告；；；；；；；；

（三）约请或替换外部审计机构的有关资料；；；；；；；；

（四）有关外部审计条约及相关事情报告；；；；；；；；

（五）公司内部控制自我评价报告、审计报告；；；；；；；；

（六）其他相关事宜。。。。。。。

第二十四条 审计委员会作出决议，，，，，，，，应当经审计委员会成员的过半数通过。。。。。。。因审计委员会成员回避无法形成有用审议意见的，，，，，，，，应将相关事项提交董事会审议。。。。。。。

第二十五条 审计委员会聚会表决方法为举手表决或投票表决，，，，，，，，每一名委员有一票的表决权。。。。。。。

第二十六条 审计委员会委员须亲自出席聚会，，，，，，，，并对审议事项表达明确的意见。。。。。。。委员因故不可亲自出席聚会时，，，，，，，，可提交由该委员签字的授权委托书，，，，，，，，委托其他委员代为出席并揭晓意见。。。。。。。授权委托书须明确授权规模和限期。。。。。。。每一名委员最多接受一名委员委托。。。。。。。自力董事委员因故不可亲自出席聚会的，，，，，，，，应委托其他自力董事委员代为出席。。。。。。。

第二十七条 审计委员会以为须要时，，，，，，，，可以要求外部审计机构代表、内部审计职员、财务职员、执法照料等相关职员列席委员会聚会并提供须要信息。。。。。。。

第二十八条 审计委员会聚会须制作聚会纪录,出席聚会的委员、董事会秘书、纪录职员等相关职员应当在聚会纪录上署名确认。。。。。。�；；；；；；；＞刍峒吐夹胗啥禄崦厥榘旃彝咨粕�。。。。。。。

第二十九条 审计委员会聚会通过的审议意见,须以书面形式提交公司董事会。。。。。。。

第三十条 出席聚会的所有职员均对聚会所议事项负有保密义务，，，，，，，，不得私自泄露相关信息。。。。。。。

第三十一条 审计委员会成员中若与聚会讨论事项保存利害关系，，，，，，，，须予以回避。。。。。。。

第三十二条 审计委员会聚会的召开程序、表决方法和聚会通过的议案须切合有关执法、规则、公司章程及指引的划定。。。。。。。

第五章附则

第三十三条 在本实验细则中，，，，，，，，“以上”含本数，，，，，，，，“过”不含本数。。。。。。。

第三十四条 本实验细则未尽事宜，，，，，，，，按国家有关执法、规则和公司章程的划定执行；；；；；；；；本细则如与国家日后公布的执法、规则或经正当程序修改后的公司章程相抵触时，，，，，，，，按国家有关执法、规则和公司章程的划定执行，，，，，，，，并连忙修订，，，，，，，，报董事会审议通过。。。。。。。

第三十五条 本实验细则自董事会决议通过之日起生效，，，，，，，，修改时亦同。。。。。。。

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